(مصوبـه شمـاره 406-6) «گزارش حسابرسی شهرداری اسلامشهر و سازمانهای تابعه سال مالی منتهی به 29 اسفند 1401 قرائت و با رعایت کامل کلیه قوانین ، مقررات و ضوابط مربوطه، تأیید و تصویب و مقرر گردید شهرداری ظرف مدت یکماه نسبت به اصلاح موارد اظهار نظر مشروط بشرح ذیل توسط حسابرس مستقل شرکت ارقام نگر آریا اقدام نماید به نحوی که بندهای مذکور در گزارش حسابرسی مستقل سال 1402 مجدد تکرار نگردد. همچنین مقرر گردید طبق قرارداد نسبت به پرداخت حق الزحمه حسابرسی با رعایت کامل کلیه قوانین و ضوابط مربوطه اقدام نماید.
1- تغییر رویه حسابداری سازمانها از حسابداری تعهدی به نقدی بدلیل ابطال شناسه ملی سازمان و عدم استقلال سازمان که طبق مکاتبه با استانداری و سازمان شهرداریها اعلام گردید تا زمان اعلام توسط وزارت کشور شهرداری نمی تواند رویه خود را تغییر دهد.
2- پیگیری استرداد مالیات بر ارزش افزوده از اداره دارایی توسط شهرداری و سازمانهای تابعه: مقرر گردید مکاتبات لازم در این خصوص صورت پذیرد ولی از آنجا که این امر می بایست توسط اداره مالیات بر ارزش افزوده صورت پذیرد شهرداری می بایست درخواست استرداد ارائه نماید.
3- نداشتن سیستم مربوط به بهای تمام شده در شهرداری و سازمانهای تابعه که مقرر گردید شهرداری و سازمانهای تابعه نسبت به تهیه کاردکس مربوط به ریز عملیات درسال 1402 اقدام نماید.
و گزارش شهرداری بصورت خلاصه به شرح ذیل می باشد:
- 3- عدم ثبت اسناد سازمانها در دفاتر شهرداری که طبق توضیحات شهرداری این امر بر خلاف اساسنامه سازمان می باشد و شهرداری در سیستم حسابداری تجمیعی نسبت به ارائه اسناد و گزارشات اقدام نموده است.
- 3- عدم ارائه گزارش تعداد و بهای اول دوره توسط اداره املاک که مقرر گردید توسط اداره املاک پیگیری لازم جهت تکمیل فرم نرم افزار در قسمتهای درخواستی حسابرسی صورت پذیرد.
- 3- مغایرت در سرفصل درآمد عوارض عمومی با دفاتر و مغایرت آرای کمیسیون با دفاتر که مقرر گردید پیگیری لازم جهت گزارش گیری و ثبت چکها خزانه داری در سیستم درآمد صورت پذیرد.
- 3- مغایرت در ثبت وقایع تهاتر با خاتم الانبیاء در سیستم املاک که با توجه به توضیحات اداره املاک، حسابداری در زمان وقوع رخداد ثبت در حساب منظور می نماید اما ملاک پس از قطعی شدن سند وقوع را شناسایی می نماید که مقرر گردید در تاریخ مذکور در سرفصل املاک شناسایی گردد.
- 3- باز بودن حسابهای راکد و سنواتی که مقرر شد شهرداری نسبت به ارائه گزارش از سرفصل حسابها اقدام تا بررسی لازم صورت پذیرد.
- 3- عدم ارسال تأییدیه بانکی (2 مورد) و 16 تأییدیه اسناد پرداختنی که از حیطه اختیارات شهرداری خارج می باشد.
- 3- بند آخر می بایست توسط حســابرس اعلام گردد در خصــوص قید عنوان سازمـان بجای شهرداری
در پایان با توجه به اینکه شورا قرارداد 1401و 1402 را بصورت حسابرسی ضمنی و گزارش پایان سال منعقد نمود، موسسه می بایست در سال 1402 نسبت به بررسی عملکرد شهرداری و سازمانهای تابعه بصورت ضمنی اقدام نماید و در صورت مشاهده مغایرت و اشتباه نسبت به ارائه گزارش مدیریتی و پیشنهاد اصلاح موارد اقدام تا گزارشات حسابرسی آتی، بندهای گذشته تکرار نگردد. البته برخی از موارد در حوزه اختیارات وزرات کشور و سازمان شهرداریها می باشد که می بایست مد نظر قرار گیرد.»