(مصوبـه شمـاره 396-6) «گزارش حسابرسی سازمان مدیریت و مهندسی شبکه­ی حمل و نقل در سال 1401 قرائت و با رعایت کامل کلیه قوانین ، مقررات و ضوابط مربوطه، تأیید و تصویب و مقرر گردید سازمان ظرف مدت یکماه نسبت به اصلاح موارد اظهار نظر مشروط بشرح ذیل توسط حسابرس مستقل شرکت ارقام نگر آریا اقدام نماید به نحوی که بندهای مذکور در گزارش حسابرسی مستقل سال 1402 مجدد تکرار نگردد. همچنین مقرر گردید طبق قرارداد نسبت به پرداخت حق الزحمه حسابرسی با رعایت کامل کلیه قوانین و ضوابط مربوطه اقدام نماید.

بندهای اظهار نظر مشروط:

1- تغییر رویه حسابداری سازمانها از حسابداری تعهدی به نقدی بدلیل ابطال شناسه ملی سازمان و عدم استقلال سازمان که طبق مکاتبه با استانداری و سازمان شهرداریها اعلام گردید تا زمان اعلام توسط وزارت کشور شهرداری نمی تواند رویه خود را تغییر دهد.

2- پیگیری استرداد مالیات بر ارزش افزوده از اداره دارایی توسط شهرداری و سازمانهای تابعه: مقرر گردید مکاتبات لازم در این خصوص صورت پذیرد ولی از آنجا که این امر می بایست توسط اداره مالیات بر ارزش افزوده صورت پذیرد شهرداری می بایست درخواست استرداد ارائه نماید.

3- نداشتن سیستم مربوط به بهای تمام شده در شهرداری و سازمانهای تابعه که مقرر گردید شهرداری و سازمانهای تابعه نسبت به تهیه کاردکس مربوط به ریز عملیات درسال 1402 اقدام نماید.

در پایان با توجه به اینکه شورا قرارداد 1401و 1402 را بصورت حسابرسی ضمنی و گزارش پایان سال منعقد نمود، موسسه می بایست در سال 1402 نسبت به بررسی عملکرد شهرداری و سازمانهای تابعه بصورت ضمنی اقدام نماید و در صورت مشاهده مغایرت و اشتباه نسبت به ارائه گزارش مدیریتی و پیشنهاد اصلاح موارد اقدام نماید تا گزارشات حسابرسی آتی، بندهای گذشته تکرار  نگردد. البته برخی از موارد در حوزه اختیارات وزرات کشور و سازمان شهرداریها می باشد که می بایست مد نظر قرار گیرد.»