(مصوبـه شمـاره 687-6) «گزارش حسابرسی سازمان مدیریت پسماند در سال1403 قرائت و تصویب گردید و در اجرای تکالیف مقرر در بند ۳۰ از ماده (107) قانون شوراها، و مبتنی بر فرآیند دستورالعمل نظارت بر حسابرسی شهرداری ها (موضوع ابلاغیه شماره 8636 مورخ1402/2/27 وزارت کشور)، با توجه به انحرافات احصا شده در گزارش حسابرس یک نسخه از آن عینا برای کارگروه استانی ارسال و مجموع انحرافات در قالب فرم ذیل بند (ز) ماده ۱۱ دستورالعمل نظارت بر چگونگی انجام حسابرسی شهرداری ها به شرح ذیل به همراه چگونگی اقدامات مورد نیاز شهرداری، جهت رفع هریک از انحرافات به شهرداری ابلاغ تا اقدام مقتضی در مهلت تعیین شده صورت پذیرد به نحوی که بندهای مذکور در گزارش حسابرسی مستقل سال 1404 مجدد تکرار نشود. لازم به ذکر است رئیس محترم کمیسیون برنامه و بودجه شورا جهت پیگیری موضوع و نظارت بر رفع بندهای مورد اشاره تعیین می گردد.»
| بند حسابرسی | عناوین انحرافات مندرج در گزارش حسابرسی | اقدامات مورد نیاز جهت رفع انحرافات | مهلت تعیین شده جهت رفع |
| بند 2 | ثبت تعدیلات سنواتی بخشی از هزینه ها که مغایر با مبنای حسابداری مورد استفاده می باشد و نیز عدم استفاده درست از زیرسیستم های موجود جهت تفکیک و شناسایی و مقایسه اطلاعات | مقرر گردید نسیت به رفع موارد ذکر شده در بند 3 در اسرع وقت اهتمام لازم توسط سازمان صورت پذیرد | دو ماه |
| بند 4 | مبلغ سرفصل علی الحساب هزینه شده و تعدیلات لازم صورت نپذیرفته
|
نسبت به اصلاح سرفصلها در سال جاری اقدام لازم توسط سازمان اعمال گردد. | یک ماه |
| بند 5و6و7 | سرفصل های دریافتنی و پرداختنی راکد و نیز عدم ارائه تائیدیه های بانکی و سرفصل های دریافتنی و و پرداختنی و مشاور حقوقی | مقرر گردید مانده سرفصل های مذکور با هماهنگی حسابداری مرکز تعیین تکلیف گردد. و نیز نسبت به پیگیری دریافت تائیدیه ها در سنوات آتی اقدام لازم صورت پذیرد |
دو ماه
|
| بند 13 | عدم رعایت درصد عمرانی بودجه طبق ماده 68 قانون شهرداریها در سازمان | با توجه به وابسته بودن سازمان این قانون در شهرداری اعمال می شود. | |
| بند 14 | عدم انتقال دارایی واموال به نام شهرداری | مقرر گردید صورتجلسه انتقال دارائیها به نام شهرداری توسط سازمان تهیه و طی مکاتبه ای به موسسه اعلام گردد. | یک ماه |
| بند 15 | عدم رعایت مفاد ماده 21 ضوابط اجرایی بودجه 1403 | مقرر گردید طبق مفاد ماده 21 اقدام لازم صورت پذیرد. | دو ماه |
| بند 16
|
مفاد تبصره 2 ماده (78) قانون شهرداریها در خصوص عدم دخل و تصرف وجوهی که بصورت سپرده رعایت نشده | مقرر گردید با هماهنگی ذیحساب مرکز نسبت به انتقال وجوه به حساب شهرداری مرکز اقدام گردد. | یک ماه |
| بند 17و18 | عدم انتشار گزارش صورتهای مالی و تفریغ بودجه 1402وقوانین و مقررات از طریق جراید و درگاه الکترونیکی | مقرر گردید در راستای مورد قانونی در مورد بند 17 18 اقدام لازم صورت پذیرد. | دوماه |